수입-수출 사업을 운영하는 수익성 있는 상업 고객이 여러 지점에 있는 동일 기관에 여러 계좌를 보유하고 있습니다. 이 고객은 국제투명성기구(Transparency International) 평가에 따르면 부패가 심각한 것으로 간주되는 관할권에서 자금을 받습니다. 이 고객은 계좌 간 이체를 자주 하며, 각 계좌를 별도로 관리하는 것을 선호합니다. 이 기관은 이러한 계좌와 관련된 위험을 완화하기 위해 무엇을 해야 할까요?
정답: D
자금세탁방지전문가(제6판) 자료에 따르면, 금융기관은 고객 계좌의 모든 활동을 모니터링하여 해당 계좌와 관련된 위험을 완화하는 시스템을 구축해야 합니다. 고객의 행동과 프로필은 다음과 같은 자금세탁 위험 신호를 나타낼 수 있기 때문입니다.
* 무역 기반 자금 세탁의 일반적인 부문인 수입-수출 사업을 운영하는 경우, 무역 거래를 이용하여 불법 자금의 흐름을 위장하는데, 과대 또는 과소 청구, 상품의 수량이나 품질을 잘못 표시하거나 문서를 위조하는 경우가 있습니다.
* 부패가 매우 심하다고 인식되는 관할권으로부터 자금을 받는 경우, 해당 자금이 뇌물, 횡령, 사기 또는 기타 전제범죄에서 유래될 위험이 높아질 수 있습니다.2. 국제투명성기구(Transparency International)는 전문가 평가 및 설문조사를 바탕으로 공공부문 부패 수준에 대한 인식을 바탕으로 각국의 순위를 매기는 연례 부패인식지수(Corruption Perceptions Index)를 발표하는 국제 시민사회단체입니다.3
* 여러 계좌 간에 빈번한 이체를 하는 것은 자금이 여러 계좌, 기관 또는 관할권을 거쳐 이동해 감사 추적과 자금 출처 및 소유권을 숨기는 계층화 기법을 나타낼 수 있습니다.
* 계정을 별도로 관리하는 것을 선호하는데, 이는 투명성이 부족하거나 기관에서 감지되거나 보고되는 것을 피하려는 시도일 수 있습니다.
고객 계좌의 모든 활동을 모니터링하는 시스템을 개발함으로써 기관은 다음을 수행할 수 있습니다.
* 고객과 거래에 참여하는 당사자의 신원과 실질적 소유권을 확인하고 확인합니다.
* 사업 관계의 성격과 목적, 자금의 출처와 목적지에 대한 정보를 수집하고 확인합니다.
* 고객의 프로필, 행동, 지리적 위치를 기반으로 고객과 거래에 대한 위험 평가를 실시합니다.
* 고위험 고객에 대해 강화된 실사 및 지속적인 모니터링 조치를 적용합니다.
* 추가 정보, 문서 또는 승인을 얻거나 보다 빈번하거나 심층적인 검토를 수행하는 것과 같은 거래.
* 의심스럽거나 비정상적인 거래나 활동을 감지하여 관련 당국에 보고합니다.
나머지 세 가지 옵션은 다음과 같은 이유로 올바르지 않습니다.
* 의심거래 신고는 최선의 답이 아닙니다. 의심거래 신고는 금융기관이 자금세탁 또는 테러자금조달 행위를 적발하거나 의심한 후에 취해야 하는 사후 대응 조치이며, 그 전에는 취해서는 안 됩니다. 금융기관은 먼저 고객과 거래에 대한 실사 및 모니터링을 수행한 후, 해당 행위가 의심스럽거나 비정상적이라고 믿을 만한 합리적인 근거가 있는 경우 신고해야 합니다.
* 주관적인 트랜스퍼런시 인터내셔널(Transparency International) 평가의 중요성을 축소하는 것은 최선의 답이 아닙니다. 이는 기관을 법적, 규제적, 평판적 또는 운영적 위험에 노출시킬 수 있는 안일하고 무책임한 태도이기 때문입니다. 트랜스퍼런시 인터내셔널 평가는 주관적이지 않으며, 신뢰할 수 있는 출처와 방법론을 기반으로 하며, 정부, 기업, 시민사회, 그리고 대중이 여러 국가의 부패 수준을 평가하는 데 널리 참고 자료로 활용하고 있습니다.3 기관은 이 평가를 무시하거나 축소해서는 안 되며, 고객과 거래의 위험을 평가하는 요소 중 하나로 활용해야 합니다.
* 거래 가격 조작 분석을 실시하는 것은 최선의 답이 아닙니다. 이는 이러한 계좌와 관련된 위험을 완화하기에 충분하거나 적절하지 않을 수 있는 구체적이고 기술적인 조치이기 때문입니다. 거래 가격 조작 분석은 거래에서 상품 또는 서비스의 가격을 시장 가격이나 다른 벤치마크와 비교하고 중대한 불일치나 이상을 식별하여 거래 기반 자금 세탁을 탐지하는 방법입니다. 그러나 기관이 신뢰할 수 있고 비교 가능한 데이터에 접근할 수 없거나 상품 또는 서비스가 표준화되거나 동질적이지 않은 경우 이 조치는 실행 가능하거나 효과적이지 않을 수 있습니다. 더욱이 이 조치는 고객 및 거래 당사자의 신원, 소유권 또는 행동과 같은 위험의 다른 측면을 다루지 못할 수 있습니다.
참고문헌:
1: ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, p. 108 2: ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, p. 107 3: Transparency International, 부패 인식 지수, 3 4: ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, p. 106 : ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, p. 103 :
ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, p. 103 : ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, p. 104 : ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, p. 105 : ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, p. 105 : ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, p. 109
