수입·수출 사업을 운영하는 수익성 좋은 기업 고객이 동일 금융기관의 여러 지점에 다양한 계좌를 보유하고 있습니다. 이 고객은 국제투명성기구(Transparency International)의 평가에 따르면 부패 수준이 높은 것으로 알려진 관할 지역에서 자금을 수령합니다. 고객은 계좌 간 빈번한 이체를 하며, 각 계좌를 개별적으로 관리하는 것을 선호합니다. 금융기관은 이러한 계좌와 관련된 위험을 완화하기 위해 어떤 조치를 취해야 할까요?
정답: D
자금세탁방지 전문가 지침서(제6판)에 따르면, 금융기관은 고객 계좌와 관련된 위험을 완화하기 위해 고객 계좌의 모든 활동을 모니터링하는 시스템을 구축해야 합니다. 이는 고객의 행동 및 프로필에서 자금세탁의 징후가 나타날 수 있기 때문입니다. 예를 들어 다음과 같은 징후들이 있습니다.
무역 기반 자금 세탁의 일반적인 분야인 수입-수출 사업을 운영하면 무역 거래를 이용하여 불법 자금의 이동을 위장할 수 있습니다. 이는 과대 또는 과소 청구, 상품의 수량이나 품질을 허위로 표시하거나 문서를 위조하는 등의 방식으로 이루어집니다.
부패가 심각하다고 인식되는 관할 지역에서 자금을 받는 것은 뇌물, 횡령, 사기 또는 기타 범죄 행위로부터 자금이 조달될 위험을 증가시킬 수 있습니다.2. 국제투명성기구(Transparency International)는 전문가 평가 및 설문조사를 기반으로 공공 부문 부패에 대한 인식 수준을 기준으로 국가 순위를 매기는 연례 부패인식지수(Corruption Perceptions Index)를 발표하는 세계적인 시민사회단체입니다.3
계좌 간 빈번한 이체는 자금이 여러 계좌, 기관 또는 관할 구역을 거쳐 이동하여 감사 추적과 자금의 출처 및 소유권을 모호하게 하는 자금 이동 기법을 나타낼 수 있습니다.
계좌를 별도로 관리하는 것을 선호하는 것은 투명성 부족이나 기관의 적발 또는 보고를 피하려는 시도를 나타낼 수 있습니다.
고객 계좌의 모든 활동을 모니터링하는 시스템을 개발함으로써 금융기관은 다음과 같은 이점을 얻을 수 있습니다.
고객 및 거래 관련 당사자의 신원과 실소유주를 확인하고 검증합니다.
사업 관계의 성격과 목적, 자금의 출처와 목적지에 대한 정보를 입수하고 검증하십시오.
고객 프로필, 행동 패턴 및 지리적 위치를 기반으로 고객 및 거래에 대한 위험 평가를 수행합니다.
위험도가 높은 고객 및 거래에 대해서는 추가 정보, 문서 또는 승인을 확보하거나 보다 빈번하고 심층적인 검토를 수행하는 등 강화된 실사 및 지속적인 모니터링 조치를 적용하십시오.
의심스럽거나 비정상적인 거래 또는 활동을 감지하면 관련 당국에 신고하십시오.
나머지 세 가지 선택지는 다음과 같은 이유로 잘못되었습니다.
의심스러운 거래 보고서를 제출하는 것은 최선의 해결책이 아닙니다. 이는 자금세탁이나 테러자금 조달 활동을 확인했거나 의심한 후에 취해야 하는 사후 대응 조치이지, 그 이전에 취해야 하는 조치가 아닙니다. 금융기관은 먼저 고객과 거래에 대한 실사 및 모니터링을 실시하고, 해당 활동이 의심스럽거나 비정상적이라고 판단할 만한 합리적인 근거가 있을 경우에만 보고서를 제출해야 합니다.
주관적인 국제투명성평가(Transparency International)의 중요성을 경시하는 것은 최선의 해결책이 아닙니다. 이는 안일하고 무책임한 태도로, 기관을 법적, 규제적, 평판적 또는 운영상의 위험에 노출시킬 수 있습니다. 국제투명성평가는 주관적인 것이 아니라 신뢰할 수 있는 출처와 방법론에 기반하며, 각국 정부, 기업, 시민 사회 및 일반 대중이 각국의 부패 수준을 평가하는 데 널리 참고 자료로 활용되고 있습니다.3 기관은 이 평가를 무시하거나 경시해서는 안 되며, 오히려 고객 및 거래의 위험을 평가하는 여러 요소 중 하나로 활용해야 합니다.
무역 가격 조작 분석을 실시하는 것은 최선의 해결책이 아닐 수 있습니다. 이는 특정적이고 기술적인 조치로, 이러한 계좌와 관련된 위험을 완화하기에 충분하거나 적절하지 않을 수 있기 때문입니다. 무역 가격 조작 분석은 거래에서 상품이나 서비스의 가격을 시장 가격 또는 기타 기준 가격과 비교하여 중대한 차이나 이상 징후를 식별함으로써 무역 기반 자금 세탁을 탐지하는 방법입니다. 그러나 해당 기관이 신뢰할 수 있고 비교 가능한 데이터에 접근할 수 없거나, 상품이나 서비스가 표준화되거나 동질적이지 않은 경우 이 조치는 실행 가능하지 않거나 효과적이지 않을 수 있습니다.
더욱이, 이러한 조치는 고객 및 거래 관련 당사자의 신원, 소유권 또는 행동과 같은 위험의 다른 측면을 다루지 못할 수도 있습니다.
1: ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, 108쪽 2: ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, 107쪽 3: 국제투명성기구, 부패인식지수, 3 4: ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, 106쪽 : ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, 103쪽 :
ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, 103쪽 : ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, 104쪽 : ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, 105쪽 : ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, 105쪽 : ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, 109쪽
