무역 금융 거래를 검토하는 분석가는 동일한 사양과 수량을 가진 상품의 가격이 12개월 동안 25% 상승한 것을 알아챘습니다. 분석가는 어떤 조치를 취해야 할까요?
정답: B
무역 금융 거래는 국경을 넘나드는 상품과 서비스의 이동에 대한 자금 조달을 포함합니다. 무역 금융 상품에는 신용장, 보증, 서류 수집, 개설 계좌 및 공급망 금융이 포함됩니다. 무역 금융 거래는 신용 위험, 운영 위험, 사기 위험 및 자금 세탁 위험과 같은 다양한 위험에 노출됩니다. 자금 세탁 위험은 무역 금융 거래가 불법 자금의 출처, 소유권 또는 목적지를 은폐하거나 세금, 제재 또는 환 통제를 회피하는 데 사용될 가능성을 말합니다. 무역 기반 자금 세탁(TBML)은 잘못된 가격 책정, 잘못된 청구, 과다 또는 과소 선적 또는 문서 위조와 같은 무역 거래 조작을 수반하는 자금 세탁의 한 형태로, 가치를 이전하거나 자금의 실제 본질을 은폐합니다.
무역 금융 거래를 검토하는 분석가는 상품의 가치 또는 수량과 송장, 지불 또는 계약 간의 상당한 불일치, 특이하거나 복잡한 운송 경로 또는 방법, 고위험 관할권, 단체 또는 상품의 관련성, 무역 거래의 투명성 또는 문서화 부족과 같은 잠재적인 TBML의 위험 신호 또는 지표에 주의해야 합니다.12 분석가가 동일한 사양과 수량을 가진 상품의 가격이 12개월 동안 25% 상승한 것을 발견하면 이는 TBML의 일반적인 기술인 잘못된 가격 책정의 신호일 수 있습니다. 잘못된 가격 책정은 가치를 이전하거나 세금 또는 관세를 회피하기 위해 상품 가격을 부풀리거나 낮추는 것을 포함합니다. 예를 들어, 수출업체는 환전 통제가 있는 국가에서 자금을 빼내기 위해 상품 가격을 높게 책정할 수 있고, 수입업체는 납부해야 할 관세를 줄이기 위해 상품 가격을 낮게 책정할 수 있습니다.12
그러나 동일한 사양과 수량을 가진 상품의 가격이 12개월 동안 25% 상승했다고 해서 반드시 TBML을 나타내는 것은 아닙니다. 시장 변동, 공급 및 수요, 품질, 운송, 보험 또는 기타 수수료와 같이 거래 비용에 영향을 미칠 수 있는 다른 합법적인 요소가 있을 수 있기 때문입니다. 따라서 분석가는 TBML이 발생하고 있다는 결론을 내리지 말고 가격 변화의 타당성과 근거를 확인하기 위해 철저한 조사를 수행해야 합니다. 분석가는 고객 활동과 거래 비용에 합법적으로 영향을 미칠 수 있는 다음과 같은 요소를 고려한 조사 보고서를 작성해야 합니다.
고객의 사업 및 무역 활동의 성격과 목적
고객의 프로필, 위험 등급 및 거래 내역
자금 및 물품의 출처 및 목적지
관련 상품의 시장 가격 및 추세
무역 거래의 계약 조건 및 조건
송장, 선하증권, 원산지 증명서, 검사 보고서 등과 같은 증빙 서류
은행 또는 제3자가 수행한 실사 및 검증 절차 관련 관할권의 관련 법률, 규정 및 표준 준수 조사 보고서는 분석가의 조사 결과, 분석 및 결론을 문서화하고 평가를 뒷받침하는 증거와 참고 자료를 제공해야 합니다. 조사 보고서에는 은행 또는 당국이 취해야 할 권장 사항 또는 조치(예:)도 포함되어야 합니다.
고객이나 거래 상대방에게 추가 정보나 설명을 요청합니다. 고객이나 거래에 대한 강화된 실사 또는 모니터링을 실시합니다. 사건을 고위 경영진이나 규정 준수 부서로 확대합니다. 사건을 금융조사부(FIU)나 관련 규제 기관에 보고합니다. TBML이나 기타 범죄 활동을 의심할 만한 합리적인 근거가 있는 경우 의심스러운 활동 보고서(SAR)나 의심스러운 거래 보고서(STR)를 제출합니다. 따라서 분석가가 취할 수 있는 가장 좋은 조치는 고객 활동과 거래 비용에 합법적으로 영향을 미쳤을 수 있는 요소를 고려한 조사 보고서를 작성하는 것입니다. 이를 통해 분석가는 가격 인상이 정당한지 또는 TBML을 나타내는지 여부를 판단하고 그에 따라 적절한 조치를 취할 수 있습니다.
참고문헌:
무역 금융 및 무역 기반 자금 세탁
무역 기반 자금 세탁: 위험 신호
