은행의 고객 실사 의무에 관한 바젤 가이드라인에 따르면, 신탁은 한 사람(설립자 또는 양도인)이 특정 자산의 법적 소유권을 다른 사람이나 법인(수탁자)에게 이전하여 제3자(수익자)의 이익을 위해 보유하도록 하는 법적 약정입니다.¹ 바젤 가이드라인은 은행이 신탁 관계의 진정한 성격을 파악하기 위해 다음 당사자들의 신원을 확인하고 검증해야 한다고 권고합니다.
수탁자는 신탁 자산을 관리하고 신탁 증서에 따라 수익자에게 분배할 법적 권한과 의무를 가진 개인 또는 법인입니다.2 신탁의 유형과 구조에 따라 수탁자는 위탁자, 수익자 또는 둘 다일 수도 있습니다.3
수혜자는 현재 또는 미래에 신탁 자산이나 소득에 대한 수익적 이익을 갖는 개인 또는 단체입니다.4 수혜자는 개인, 특정 집단 또는 자선 단체로 지정될 수 있습니다.
신탁 설정자 또는 양도인은 신탁을 만들고 자산의 법적 소유권을 수탁자에게 이전하는 개인 또는 법인입니다. 신탁 설정자 또는 양도인은 수탁자, 수익자 또는 보호자를 임명하거나 해임하는 권한과 같은 신탁에 대한 일부 권리 또는 권한을 보유할 수도 있습니다.
나머지 세 가지 선택지는 다음과 같은 이유로 잘못되었습니다.
응답자는 신탁 당사자가 아니라 다른 금융 기관과 환거래 은행 관계를 유지하는 금융 기관입니다. 응답자는 신탁 관계를 파악하는 데 관련이 있는 것이 아니라 환거래 은행 관계에 대한 실사 과정에서 관련이 있습니다.
수취인은 신탁 당사자가 아니라 신탁 또는 기타 출처로부터 지급금을 받는 개인 또는 단체입니다. 수취인은 신탁 관계를 규명하는 데 중요한 요소가 아니라, 신탁의 거래 및 활동을 모니터링하는 데 중요한 요소입니다.
신탁 관리자는 신탁 당사자가 아니라 회계, 기록 관리, 세금 준수 등 신탁에 행정 서비스를 제공하는 개인 또는 법인입니다. 신탁 관리자는 신탁 관계를 규명하는 데 중요한 요소가 아니라, 신탁의 위험성과 복잡성을 평가하는 데 중요한 요소입니다.
참조:
1: 바젤 은행 감독 위원회, 은행의 고객 실사, 2001년 10월, 4권, 17쪽 2: 바젤 은행 감독 위원회, 은행의 고객 실사, 2001년 10월, 4권, 17쪽 3: ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, 111쪽 4: 바젤 은행 감독 위원회, 은행의 고객 실사, 2001년 10월, 4권, 17쪽 : ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, 111쪽 : 바젤 은행 감독 위원회, 은행의 고객 실사, 2001년 10월, 4권, 17쪽 : ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, 111쪽 : 바젤 은행 감독 위원회, 은행의 고객 실사, 2001년 10월, 4권, 17쪽 10 : ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, 112쪽 : ACAMS, CAMS 학습 가이드, 6판, 5장, 112쪽

전자상거래 플랫폼은 전 세계적이고 다양한 고객 기반으로 인해 고객확인(KYC) 절차가 복잡해 어려움을 겪고 있으며, 범죄자들은 ​​신분 도용을 악용하여 KYC 검증을 우회하고 자금 세탁 수법에 가담할 수 있습니다. 이러한 요인들은 전자상거래 기업의 금융 범죄 위험을 증가시킵니다.

1. D. 해당 계좌에는 거액의 현금 입금이 이루어졌고, 이후 자동 현금 인출기(ATM)를 통한 체계적인 인출이 이어져 잔액이 거의 남지 않게 되었습니다.
이러한 행태는 "자금 세탁" 또는 "스머핑"으로 알려져 있으며, 종종 자금 세탁과 연관됩니다.
대규모 현금 입금 후 소액 인출이 체계적으로 반복되는 것은 의심스러운 정황이므로 추가 조사가 필요합니다.
2. E. 고객은 자신의 직업과 일치하지 않는 여러 건의 현금 거래를 정기적으로 수행합니다.
고객이 밝힌 직업이나 소득원과 일치하지 않는 빈번한 현금 거래는 의심스럽습니다. 이는 자금의 진정한 출처를 숨기거나 보고 의무를 회피하려는 시도를 암시합니다.
D; 거액 현금 입금 후 ATM 인출:
거액의 현금 입금 후 체계적인 ATM 인출은 자금 세탁 수법인 분할 입금 방식을 시사합니다. 분할 입금 방식은 적발을 피하기 위해 큰 금액을 여러 번의 소액 거래로 나누는 것을 말합니다. 따라서 고객의 행태를 면밀히 조사하여 이러한 거래의 목적을 파악해야 합니다.
E: 일관성 없는 현금 거래:
고객이 신고한 직업이나 소득원과 일치하지 않는 현금 거래를 여러 차례 하는 경우 의심을 불러일으킬 수 있습니다. 이러한 행동은 자금의 진정한 출처를 은폐하거나 보고 의무를 회피하려는 시도로 해석될 수 있습니다. 이러한 불일치하는 현금 거래의 원인을 조사하는 것은 잠재적인 자금세탁 위험을 평가하는 데 필수적입니다.
참고자료: 1: 자금세탁방지 전문가(6판), ACAMS, 3장: "자금세탁 및 테러자금 조달 방법", 3.1.2절: "구조화", 3.1.3절: "불일치 현금 거래".

ACAMS 학습 가이드 6판 2장 36페이지에 따르면, 금융기관이 의심스럽거나 비정상적인 활동을 식별하는 방법 중 하나는 자금세탁이나 테러자금 조달의 징후 또는 위험 신호를 파악하기 위해 거래를 모니터링하는 것입니다. 일반적인 위험 신호는 다음과 같습니다.
* 고객의 프로필, 사업 또는 자금 출처와 일치하지 않는 거래
* 특히 자금세탁 방지 규정이 미흡하거나 부적절한 고위험 국가 또는 관할 지역, 또는 불법 자금의 출처나 목적지로 알려진 지역과 관련된 거래
* 복잡한 금융 상품이나 구조(예: 복수 계좌, 중개인, 역외 법인 등)를 이용하는 거래로서, 명확한 경제적 또는 합법적 목적이 없는 거래
* 특히 보고 또는 기록 유지 요건을 회피하기 위해 구조화되거나 통합된 대량의 현금, 수표 또는 금융 상품을 사용하는 거래
* 친척, 지인 또는 유령회사와 같은 제3자 또는 명의인을 이용하여 자금이나 자산의 신원, 소유권 또는 통제권을 은폐하는 거래. 옵션 B는 여러 국가로 고액의 국제 송금을 대량으로 보내는 거래 유형으로, 고객이 자금 세탁의 은닉 또는 통합 단계에 관여하고 있을 가능성을 시사하므로 조사가 필요합니다. 이러한 단계에서는 불법 자금이 국경을 넘어 이동하고 합법적인 송금으로 위장됩니다. 또한, 송금 목적지와 목적에 따라 제재 대상, 테러 자금 조달 또는 기타 불법 활동과 관련된 위험이 높아집니다.
옵션 D 또한 조사 대상 거래 유형입니다. 이는 해외 은행에서 발행된 수표를 다량 입금하는 것을 포함하며, 이는 고객이 자금세탁의 자금 투입 또는 은닉 단계에 관여하고 있음을 시사할 수 있습니다. 즉, 불법 자금을 금융 시스템에 유입시키거나 다른 형태의 가치로 전환하는 과정에 연루되었을 가능성을 나타냅니다. 또한, 이 거래 유형은 수표의 출처와 진위 여부에 따라 사기, 위조 또는 변조 위험에 노출될 가능성을 높입니다.
옵션 A는 고객의 프로필, 사업 또는 자금 출처와 일치할 수 있는 소액 현금 입금 방식이므로 조사가 필요한 거래 유형이 아닙니다. 특히 고객이 현금으로 영업하는 아이스크림 판매업자인 경우 더욱 그렇습니다. 현금 입금이 보고 또는 기록 유지 요건을 회피하기 위해 구조화되거나 모아진 것으로 입증되지 않는 한, 이 거래 유형은 자금 세탁이나 테러 자금 조달과 관련된 위험 신호로 간주되지 않습니다.
옵션 C 역시 조사 대상이 되는 거래 유형은 아닙니다. 이 거래는 2주마다 동일한 수취인 12명에게 수백 달러씩 여러 장의 수표를 발행하는 것으로, 특히 수취인이 고객의 공급업체, 직원 또는 계약자인 경우 고객의 프로필, 사업 또는 자금 출처와 일치할 수 있습니다. 이러한 거래 유형은 뇌물 수수, 리베이트 또는 탈세와 같은 불법 활동을 조장하는 데 사용되었다는 증거가 없는 한 자금 세탁이나 테러 자금 조달과 관련된 위험 신호를 나타내지 않습니다.
참고 자료:
* ACAMS 학습 가이드 6판, 2장, 36페이지
* 위험 신호 및 비정상적인 고객 행동: 자금세탁 방지 인식 제고
* 자금세탁 또는 테러자금 조달의 4가지 위험 신호

A: 자금세탁방지 조사 목적에 필요한 최대한의 데이터를 보유하도록 은행의 기록 보관 의무를 강화하는 것: "제5차 자금세탁방지 지침은 은행의 기록 보관 의무가 자금세탁방지 조사 목적에 필요한 최대한의 데이터를 보유하도록 확대되어야 함을 강조합니다." (CAMS 매뉴얼, 6판, 79페이지)
C: 가상화폐 서비스를 제공하는 기관에 대한 자금세탁방지(AML) 규정 확대: "5차 자금세탁방지 지침(5AMLD)은 EU의 자금세탁방지 규정 범위를 가상화폐 거래 플랫폼 및 수탁 지갑 제공업체까지 확대합니다." (CAMS 매뉴얼, 6판, 80페이지).
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