무역 금융 거래를 검토하던 분석가가 동일한 사양과 수량의 상품 가격이 12개월 동안 25% 상승한 것을 발견했습니다. 분석가는 어떤 조치를 취해야 할까요?
정답: B
무역 금융 거래는 국경을 넘어 상품과 서비스가 이동하는 데 필요한 자금을 조달하는 것을 의미합니다. 무역 금융 상품에는 신용장, 보증, 추심, 오픈 어카운트, 공급망 금융 등이 있습니다. 무역 금융 거래는 신용 위험, 운영 위험, 사기 위험, 자금 세탁 위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 자금 세탁 위험이란 무역 금융 거래가 불법 자금의 출처, 소유권 또는 목적지를 은폐하거나 세금, 제재 또는 외환 통제를 회피하는 데 사용될 가능성을 말합니다. 무역 기반 자금 세탁(TBML)은 가격 조작, 송장 오류, 과다 또는 부족 선적, 문서 위조 등 무역 거래를 조작하여 가치를 이전하거나 자금의 진정한 성격을 숨기는 자금 세탁의 한 형태입니다.
무역 금융 거래를 검토하는 분석가는 상품의 가치나 수량과 송장, 지불 또는 계약 간의 상당한 불일치, 비정상적이거나 복잡한 운송 경로 또는 방법, 고위험 관할 지역, 기업 또는 상품의 개입, 무역 거래의 투명성 부족 또는 문서화 미비와 같은 잠재적인 무역 자금 세탁(TBML)의 위험 신호 또는 징후에 주의해야 합니다.<sup>12</sup> 분석가가 동일한 사양과 수량의 상품 가격이 12개월 동안 25% 이상 상승한 것을 발견하면 이는 TBML의 일반적인 수법인 가격 조작의 징후일 수 있습니다. 가격 조작은 가치를 이전하거나 세금 또는 관세를 회피하기 위해 상품 가격을 부풀리거나 낮추는 것을 포함합니다. 예를 들어, 수출업자는 외환 통제가 있는 국가에서 자금을 빼돌리기 위해 상품 가격을 높게 책정할 수 있고, 수입업자는 납부해야 할 관세를 줄이기 위해 상품 가격을 낮게 책정할 수 있습니다.<sup>12</sup>
그러나 동일한 사양과 수량의 상품 가격이 12개월 동안 25% 상승했다고 해서 반드시 TBML(자본이익을 위한 시장 조작)을 의미하는 것은 아닙니다. 시장 변동, 공급과 수요, 품질, 운송, 보험 또는 기타 수수료와 같이 거래 비용에 영향을 미칠 수 있는 다른 합법적인 요인이 있을 수 있기 때문입니다. 따라서 분석가는 TBML이 발생하고 있다고 섣불리 결론을 내리기보다는 가격 변동의 타당성과 근거를 검증하기 위해 철저한 조사를 수행해야 합니다. 분석가는 고객 활동과 거래 비용에 합법적으로 영향을 미쳤을 수 있는 요인들을 고려한 조사 보고서를 작성해야 합니다. 이러한 요인에는 다음이 포함됩니다.
고객의 사업 및 무역 활동의 성격과 목적
고객 프로필, 위험 등급 및 거래 내역
자금과 물품의 출처와 목적지
관련 상품의 시장 가격 및 추세
무역 거래의 계약 조건
송장, 선하증권, 원산지증명서, 검사보고서 등의 증빙 서류.
은행 또는 제3자가 수행한 실사 및 검증 절차, 관련 관할 지역의 관련 법률, 규정 및 기준 준수 여부. 조사 보고서에는 분석가의 조사 결과, 분석 내용 및 결론이 명시되어야 하며, 평가를 뒷받침하는 증거와 참고 자료를 제공해야 합니다. 또한 조사 보고서에는 은행 또는 당국이 취해야 할 권고 사항이나 조치 사항(예: ...)이 포함되어야 합니다.
고객 또는 거래 상대방에게 추가 정보나 설명을 요청하거나, 고객 또는 거래에 대한 강화된 실사 또는 모니터링을 수행하거나, 해당 사안을 고위 경영진이나 준법감시 부서에 보고하거나, 금융정보분석원(FIU) 또는 관련 규제기관에 보고하거나, 자금세탁방지(TBML) 또는 기타 범죄 행위가 의심되는 합리적인 근거가 있는 경우 의심스러운 활동 보고서(SAR) 또는 의심스러운 거래 보고서(STR)를 제출하는 것이 분석가가 취할 수 있는 최선의 조치입니다. 따라서 분석가는 고객 활동과 거래 비용에 합법적으로 영향을 미쳤을 수 있는 요인들을 고려한 조사 보고서를 작성하여 가격 인상이 정당한지 또는 자금세탁방지(TBML)를 시사하는지 판단하고 그에 따라 적절한 조치를 취할 수 있습니다.
무역 금융 및 무역 기반 자금 세탁
무역 기반 자금 세탁: 위험 신호
