A. 은행 조정을 준비하는 것과 회계 장부에 지불금을 게시하는 것 사이의 업무 분리에 충돌이 있습니다.

B. 은행 조정 과정 중에 재무 부서의 업무가 적절하게 분리되어 있습니다.

C. 은행 조정 프로세스 중에 재무 회계사에게 많은 작업량이 발생합니다.

D. 은행 명세서는 재무 감독관 등을 통해 더 높은 수준에서 확보해야 합니다.

A. 위험 감수성에 대한 조직의 관점

B. 조직의 주요 위험 이벤트.

C. 조직의 위험 대응 전략

D. 조직의 주요 통제 활동

A. 회계부서 연간재정예산 우수품목 추천제안

B. 운영 부서에 대한 재정 승인 권한 한도에 대한 권장 사항

C. 직원이 조달 부서에서 확립된 정책 및 절차를 따르고 있는지 확인

D. 재무 부서 직원에 대한 경비 보고서 메트릭 생성

A. CSA는 경영진이 감사 계획에 입력할 수 있도록 합니다.

B. CSA를 통해 프로세스 소유자는 제어 결함을 식별, 평가 및 권장할 수 있습니다.

C. CSA는 제어 환경을 개선할 수 있습니다.

D. CSA는 통제 의식을 증가시킵니다.

A. 과거 실적

B. 법적 의무

C. 이사회 승인 예산

D. 이해관계자의 기대