A. 의심되는 활동을 평가하여 형식 여부를 결정하십시오! 조사가 정당하다,

B. 즉시 고위 경영진과 이사회에 사기 의심 사실을 알립니다.

C. 사기 행위를 공식적으로 조사하는 데 필요한 리소스 수준을 확인하고 리소스가 허용하는 경우 조사를 진행합니다.

D. 계약 문서에 가능한 모든 영향과 사기가 조직에 미치는 잠재적 영향을 포함합니다.

A. 연간 감사 계획입니다.

B. 감사 보고서입니다.

C. 연간 위험 평가입니다.

D. 감사 헌장.

A. 은행 조정 등 주요 계좌 조정

B. 저널 항목 게시와 검토 간의 업무 분리

C. 지출 승인을 위한 서명 권한 매트릭스

D. 재정 및 감사위원회 설립

A. 고위 경영진과의 인터뷰를 포함한 위험 평가 프로세스.

B. 조직의 사명과 가치 선언문, 행동 강령, 내부 고발 정책

C. 이사회 회의록, 이사회 정책 매뉴얼 및 과거 감사 보고서

D. 직원 보상 목표 설정 및 성과 평가 정책 및 프로세스

A. 위험 기반 내부 감사 계획의 최종 승인을 최고감사책임자(CAE)에게 위임합니다.

B. 내부 감사 활동을 위한 연간 예산 및 자원 계획을 승인합니다.

C. 객관적이고 유능한 내부 감사 직원을 채용하여 CAE를 지원합니다.

D. CAE가 외부 감사자와 소통하고 조정하도록 권장합니다.