A. 허위 벤더의 고유 위험이 높은 벤더 마스터 목록에 대한 추가 및 변경 승인이 필요합니다.

B. 각 기간별 지불 금액을 모니터링하고 예산과 비교하여 잠재적인 문제를 식별합니다.

C. 직원 주소를 공급업체 주소와 비교하여 잠재적인 직원 사기를 식별합니다.

D. 이전 기간과 비교하여 고객 품질 불만 사항을 모니터링하여 공급업체 문제를 식별합니다.

A. 감사인은 스크린샷을 찍거나 입찰 문서를 추출하여 감사 증거의 보존을 보장해야 합니다.

B. 감사자는 로그 목록을 추출하고 감사 중에 데이터베이스에서 실행된 모든 작업을 식별해야 합니다.

C. 감사인은 감사 중 데이터베이스 변경이 엄격히 금지됨을 조달 담당자에게 지시했어야 함

D. 내부 감사인은 감사 기준과 잠재적 원인을 더 자세히 다룰 보다 철저한 작업 프로그램을 만들어야 했습니다.

A. 독립적인 제3자가 조직의 내부 통제 시스템이 적절하고 효과적이라고 평가했습니다.

B. 최고 감사 책임자는 기능적, 행정적으로 CEO에게 보고합니다.

C. 내부 감사 헌장이 적절하게 작성되어 해당 당사자의 승인을 받았습니다.

D. 내부 감사 활동의 사명 선언문과 전략은 조직 목표와의 일치성을 입증합니다.

A. 폐금속 판매와 관련된 모든 위험이 완화되었는지 확인하기 위해 또 다른 감사 업무를 수행합니다.

B. 새로운 절차가 문서화되고 승인되어 담당 직원에게 배포되었는지 확인하세요.

C. 새로운 절차가 이전에 식별된 부족한 통제 활동을 해결하는지 확인하기 위해 재테스트를 수행합니다.

D. 새로운 절차를 분석한 후, 관련 위험이 관리되었는지 상위 경영진에게 보고합니다.

A. 새로 식별된 제어를 해결하고 변경 사항을 다른 감사 팀 구성원에게 알리는 테스트를 포함하도록 감사 작업 프로그램을 즉시 조정합니다.

B. 업무 범위가 이미 확정되었지만 후속 업무의 일부로 새로 식별된 통제를 다룰 계획이므로 현재 감사 작업 프로그램을 진행합니다.

C. 감사 작업 프로그램을 조정하여 새로운 통제를 설명하되, 업무 감독자의 승인을 받은 경우에만

D. 검토 중인 영역의 경영진과 통제에 대해 논의하고 현재 감사 업무에 통제를 포함하기 전에 승인을 구합니다.