지분 증권은 회사의 소유권을 나타내며, 우선주는 배당금을 지급하고 청산 시 보통주보다 우선권을 갖는 유형의 지분 증권입니다. * A가 정답입니다. 우선주는 자본 증권이기 때문입니다. * 상업수표는 단기 부채 증권이기 때문에 틀린 답입니다. * C는 틀린 답입니다. 예금증서(CD)는 고정수익 은행 상품이기 때문입니다. * ETN(상장지수채권)은 무담보 채무 증권이기 때문에 틀린 설명입니다.
SIE 문제 57
비자격 연기 보상 계획에 관한 다음 진술 중 어느 것이 사실입니까?
정답: D
비자격 연기 보상(NQDC) 계획을 통해 직원은 소득을 미래로 연기할 수 있습니다. * D가 맞습니다. NQDC 자금은 회사의 일반 자산의 일부로 남아 있기 때문에 회사가 파산할 경우 채권자가 이를 청구할 수 있습니다. * NQDC 계획은 ERISA 규정의 적용을 받지 않으므로 A는 올바르지 않습니다. * 이 계획은 IRS 검토를 필요로 하지 않으므로 틀렸습니다. * NQDC 자산은 에스크로에 보관할 필요가 없으므로 이는 잘못된 설명입니다.
SIE 문제 58
다음 중 어떤 상황에서, 위임장(POA)이 없는 개인이 고객을 대신하여 고객 이름에 서명하는 것이 허용됩니까?
정답: D
단계별 설명: * 고객 이름 서명 금지: 법적 및 윤리적 문제로 인해 서면 승인(POA) 없이 고객 이름에 서명하는 것은 절대 허용되지 않습니다. 무단 서명은 위조에 해당하며 FINRA 규정을 위반합니다. * 잘못된 옵션: * A: 회사의 원장 승인은 이 금지 사항을 무효화하지 않습니다. * B: 구두 승인만으로는 충분하지 않습니다. * C: 재량권은 허가받지 않은 서명을 허용하지 않습니다. 참고문헌: * FINRA 규정 4512(고객 계좌 정보): FINRA 규정 4512.
SIE 문제 59
한 투자자가 주당 50달러에 주식 100주를 매수했습니다. 회사는 10%의 주식 배당을 선언했습니다. 배당금 지급 후 투자자의 주당 비용 기준은 어떻게 될까요?
정답: B
주식 배당은 총비용 기준에 영향을 미치지 않고 소유 주식 수를 증가시킵니다. 새로운 주당비용 기준은 기존 총 투자액을 새로운 주식 수로 나누어 계산합니다. * 원래 총 투자금 = 100주 × $50.00 = $5,000 * 10%의 주식 배당금을 받은 후 투자자는 110주를 소유하게 됩니다. * 새로운 비용 기준 = 5,000달러 ÷ 110주 = 주당 45.45달러. * B는 주당 조정된 원가 기준을 반영하므로 정답입니다.
