A. 해당 업무를 수행한 직원과의 인터뷰

B. 구매 및 수령 문서 분석

C. 작업 완료를 승인하는 서명된 완료 증명서가 존재함

D. 소매점 현장 실사.

A. 서면 행정 감사 매뉴얼

B. 정책 및 절차를 명시한 메모

C. 공식화된 기술 감사 매뉴얼

D. 종합적인 정책 및 절차 매뉴얼

A. 유능한 감사 담당자를 즉시 ​​재배정하십시오.

B. 적임자 부족으로 사이버 보안 업무를 수행할 수 없음을 이사회에 통보합니다.

C. 관련 역량을 갖춘 내부 감사자가 부족하여 사이버 보안 관련 업무를 중단합니다.

D. 사이버 보안 감사와 관련된 적절한 조치에 대해 최고 감사 책임자에게 자문을 구하십시오.

A. CAE는 모든 프로젝트 보고서를 검토, 승인 및 서명해야 합니다.

B. 내부 감사 헌장에는 감사 보고서에 서명할 권한이 있는 사람을 명시해야 합니다.

C. CAE는 업무 보고서의 검토, 승인 및 서명에 대한 책임을 위임할 수 있지만, 보고서가 발행된 후에는 본인이 직접 검토해야 합니다.

D. CAE는 모든 규정 준수 관련 보고서를 검토, 승인 및 서명해야 합니다.

A. 제어 장치가 얼마나 효과적으로 열리는지 테스트를 진행하십시오.

B. 위험을 더 명확하게 설명하기 위해 추가적인 감사 작업을 수행합니다.

C. 경영진이 용납할 수 없는 수준의 위험을 감수했다는 사실을 보고하십시오.

D. 설계상의 약점이 이미 파악되었으므로 추가적인 감사 작업은 필요하지 않습니다.