A. 무작위로 선택한 구매 주문서를 검토하여 구매 부서가 정책을 준수하는지 여부를 판단하십시오.

B. 구매 요청이 권한 있는 직원에 의해 적절하게 승인되었는지 여부를 공급업체로부터 독립적인 검증을 통해 평가합니다.

C. 실물 재고 조사를 통해 자재 입고가 적시에 기록되었는지 확인합니다.

D. 공급업체별 해당 매입채무 기록을 검토하여 수령한 상품에 대해 청구된 가격이 정확한지 판단하십시오.

A. 내부 감사 활동의 독립성을 더욱 강화하는 데 중점을 둔 계획.

B. 아웃소싱을 방지하기 위해 내부 감사자들이 다양한 분야의 전문성을 집단적으로 보유하도록 보장하는 계획.

C. 개인의 선호도와 제안을 바탕으로 한 계획으로, 내부 감사자가 더 큰 성공을 거두도록 돕습니다.

D. 감사 목표를 달성하는 데 필요한 현재 기술의 부족한 부분을 보완하는 데 중점을 둔 계획입니다.

A. 은행 계정 조정 작업과 회계 장부에 지급 내역을 기입하는 작업 간에 직무 분리 원칙에 충돌이 있습니다.

B. 은행 계정 조정 과정에서 재무 부서 내에 적절한 직무 분담이 이루어지고 있습니다.

C. 은행 계정 조정 과정에서 재무 회계 담당자의 업무량이 많습니다.

D. 은행 거래 내역서는 재무 감독 기관 등 상위 기관을 통해 확보해야 합니다.

A. 기업의 위험 관리 전문가가 수행한 위험 평가 결과에서 도출된 참여 목표.

B. 고위 경영진의 위험 평가 결과에서 도출된 참여 목표

C. 정신 감사 활동 자체의 위험 평가 결과에서 도출된 참여 목표

D. 최고 경영진과 회사 위험 관리 전문가 모두의 위험 평가 결과를 바탕으로 도출된 참여 목표

A. 증언 내용이 잘 기록되어 있는지 확인하십시오.

B. 증언을 물적 또는 문서적 증거로 뒷받침하십시오.

C. 다른 소프트 제어 기술의 결과와 증언을 비교하여 검증하십시오.

D. 인터뷰에 참여한 직원들과 함께 증언 내용을 검토하십시오.