A. 회계 부서의 효율성과 효과성을 평가하기 위해.

B. 재무 관련 프로세스 흐름 평가를 포함하여 조직 및 부서 구조를 평가합니다.

C. 일반적인 회계 원칙 준수 여부를 확인하기 위해 특정 계정에 대한 분석을 포함하여 정기적인 재무 보고서를 검토합니다.

D. 회계 부서의 업무 프로세스 통제에 대한 분석을 제공하고, 내부 정책 및 절차 준수 여부 테스트를 포함합니다.

A. 내부 감사 활동을 통해 조직이 노출된 위험을 완화하기 위한 권고 사항을 제시하는 책임을 다했으므로, 해당 사항은 없습니다.

B. 경영진이 권고사항을 이행하도록 설득하기 위해 해당 사안을 감독하는 규제 기관에 연락하십시오.

C. 고위 경영진과 회의를 소집하여 해당 문제와 그것이 조직에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대해 논의하십시오.

D. 외부 감사인에게 현재의 문제점을 강조하여 감사인 역시 해당 문제를 지적하고 경영진이 우려 사항을 해결하도록 더욱 압력을 가할 수 있도록 합니다.

A. 비밀번호 정책 준수 검토 결과, 직원들이 1년 동안 동일한 비밀번호를 두 번 이상 사용하는 경우가 빈번한 것으로 나타났습니다. IAA는 접근 제어 소프트웨어가 12개월 동안 두 번 이상 사용된 비밀번호를 모두 차단하도록 권장합니다.

B. 금융 서비스 부문의 내부 서비스 수준 계약 준수 검토 결과, 정보 요청에 대한 답변이 최대 2주까지 지연되는 경우가 빈번한 것으로 나타났습니다. IAA는 금융 서비스 부서의 비효율성을 이유로 해당 부서를 폐지할 것을 권고합니다.

C. 휴가 정책 준수 검토 결과, 직원들이 관리자의 서명을 받기 전에 휴가를 떠나는 경우가 빈번한 것으로 나타났습니다. IAA는 관리자가 휴가 신청서를 보다 신속하게 처리할 것을 권장합니다.

D. 고객 서비스 수준 계약 검토 결과, 여러 고객의 주문이 빈번하게 지연 배송되는 것으로 나타났습니다. IAA는 해당 조직이 웹사이트에 광고된 예상 배송 시간을 연장할 것을 권고합니다.

A. 모든 컨설팅 용역 요청은 연간 내부 감사 계획에 포함되어야 합니다.

B. 이사회에서 요청하지 않는 한 컨설팅 계약은 연간 내부 감사 계획에 포함할 필요가 없습니다.

C. 보증 업무는 연간 내부 감사 계획에 포함되어야 하지만 컨설팅 업무는 포함할 필요가 없습니다.

D. 연간 내부 감사 계획에 제안된 컨설팅 계약을 수용할지 여부는 해당 계약이 가치를 창출할 수 있는지에 따라 결정될 수 있습니다.

A. 내부 감사 관리자와 함께 적용 가능한 위험 및 목표를 포함한 내부 감사 위험 평가에 대해 논의하십시오.

B. 검토 대상 프로세스를 직접 수행하여 통제가 제대로 작동하고 있는지, 효과적으로 작동하는지 확인합니다.

C. 통제 위험도를 기반으로 통제 항목에 대한 시험 시기와 사용될 샘플링 방법을 파악합니다.

D. 운영 관리팀과 만나 우려 사항을 논의하고 참여 목표에 대해 합의합니다.