A. 잔류 위험

B. 고유 위험

C. 보정 제어

D. 제어 활동

A. 원래 권장한 대로 내부 고발 절차를 확립하도록 주장하세요. 이는 핵심 통제 수단이기 때문입니다.

B. 제3자 서비스 제공자와의 계약을 검토하고 적절한 통제가 마련되어 있는지 확인하세요.

C. 이전에는 프로세스의 아웃소싱에 대해 논의하거나 합의하지 않았으므로, 상위 관리자에게 문제를 제기하세요.

D. 경영진이 이 고발 절차를 제3자에게 위탁하는 위험을 감수했으므로 아무런 조치도 취하지 마십시오.

A. 조직 구조, 관리 역할 및 책임, 운영 절차를 검토하십시오.

B. 경영진의 위험 평가와 내부 감사 활동의 위험 평가를 평가합니다.

C. 규제 요건을 충족하기 위해 사용되는 프로세스 흐름 및 관리 문서를 평가합니다.

D. 검토 대상 지역의 관리와 관련된 논의 내용을 담은 회의록을 검토합니다.

A. 조건 기반 행동 계획.

B. 원인 기반 행동 계획.

C. 근본 원인 기반 행동 계획.

D. 효과 기반 행동 계획.

A. 검토 중인 영역의 경영진과 참여에 관련된 다른 내부 감사자에게 즉시 알립니다.

B. 사기 조사 전문가가 문제를 적절하게 조사해야 하는지 여부를 결정하기 위해 계약 관리자와 상황을 논의합니다.

C. 발견된 증거를 작업 문서에 완전히 문서화하고 사기를 해결하기 위한 적절한 통제 방안을 권장합니다.

D. 의심되는 사기에 대한 기소를 위해 발견된 증거를 지역 경찰/집행 기관에 제공하십시오.