A. 위험 관리 및 통제 프로세스가 없으며 위험 관리는 전적으로 운영 관리자의 책임입니다.

B. 조직의 행동 강령은 매년 직원에게 배포되지만 직원은 강령을 준수하여 운영할 것임을 증명할 필요가 없습니다.

C. 예정된 이사회 안건을 회의록으로 조정한 결과 1회의 결의가 있어 다음 회의에서 안건을 다뤘다.

D. 5개년 전략 계획을 검토한 결과, 계획의 세부 사항이 조직 전체의 직원들에게 충분히 전달되지 않은 것으로 나타났습니다.

A. 신중한 정보를 가진 사람이 내부 감사인과 동일한 결론에 도달할 수 있도록 신뢰할 수 있는 정보가 사실에 적합하고 설득력이 있어야 합니다.

B. 신뢰할 수 있는 정보는 적절한 참여 기법을 사용하여 얻을 수 있는 최상의 정보입니다.

C. 신뢰할 수 있는 정보가 업무 관찰 및 권장 사항을 지원하고 업무 목표와 일치합니다.

D. 신뢰할 수 있는 정보는 조직 및 내부 감사 활동이 목표를 달성하는 데 도움이 됩니다.

A. 조직의 직원 시간 보고에 중대한 결함이 있어 프로젝트 인건비가 과대계상될 수 있습니다. 조직이 정확하고 완전한 직원 시간을 보고하지 않으면 잠재적인 사기 및 남용으로 이어질 수 있습니다.

B. 조직은 직원 시간의 모든 보고가 각 프로젝트에 대해 정확하고 완전하도록 해야 합니다. 그래야 조직이 직원 길들이기 및 노동 프로젝트 비용과 관련된 잠재적인 문제를 최소화할 수 있습니다.

C. 영향을 받는 계정에 부과된 직원 시간의 부정확하고 불완전한 보고로 인해 조직이 프로젝트 비용을 과대계상했습니다. 결과적으로 조직은 보호 비용이 이해 관계자에게 정확하게 보고되는지 보장할 수 없습니다.

D. 조직은 일반적으로 각 프로젝트에 부과된 직원 시간이 정확하고 완전하도록 보장했습니다. 그러나 여러 프로젝트 노동 코트를 정당화하기 위해 정확하지 않거나 지원되지 않는 직원 시간 보고서의 경우가 있었습니다.

A. 금액이 정확한지 확인하십시오.

B. 지불이 정시에 이루어졌는지 확인하십시오.

C. 받는 사람이 유효한 직원인지 확인합니다.

D. 급여 공제가 정확한지 확인합니다.

A. 외부 감사인에게 독립된 제3자로서 동일한 거래를 다시 검토하도록 요청

B. 입력 시점에 대한 계정 회계 원칙, 기준 및 관련 지침을 참조하십시오.

C. 최고재무책임자(CFO)를 인터뷰하고 거래를 어떻게 기록해야 하는지에 대한 의견을 구합니다.

D. 이 트랜잭션의 기록을 작년에 실행된 유사한 트랜잭션과 비교합니다.