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내부 감사자는 업무 계획 중에 상세한 위험 평가를 준비하기 위해 어떻게 접근해야 합니까?

• A.검토 중인 기능과의 이해 상충을 방지하기 위해 독립적으로 위험 평가를 완료합니다.
• B.외부 감사인과 협력하여 위험 평가에 독립 감사인의 보고서에 반영된 항목이 포함되어 있는지 확인합니다.
• C.일반적으로 조직에 대해 보다 포괄적인 시각을 갖고 있는 규정 준수 부서에 문의하세요.
• D.경영진이 비즈니스 목표와 관련 위험을 가장 잘 알고 있으므로 검토 중인 기능의 경영진과 협력합니다.

다음 중 새로 구성된 내부 감사 부서가 경영진의 부당한 영향을 받지 않도록 보장하는 가장 적절한 방법은 무엇입니까?

• A.최고감사책임자를 이사회 구성원으로 임명합니다.
• B.감사 헌장에서 조직 내 내부 감사 활동의 위치를 ​​확립합니다.
• C.최고 감사 책임자가 감사 위원회에 행정적으로 보고하도록 합니다.
• D.이사회에서 승인한 내부 감사 활동에 대한 서면 정책 및 절차를 채택합니다.

IIA 지침에 따르면 내부 감사 활동이 수행하는 위험 평가 프로세스에 대한 다음 설명 중 옳은 것은?

• A.높은 수준의 위험 평가는 일반적으로 선형 프로세스입니다.
• B.경영진은 예비 위험 매트릭스를 만들어야 합니다.
• C.영향보다 가능성을 더 고려해야 합니다.
• D.분석은 목표를 식별하는 것으로 시작해야 합니다.

분산형 조직 구조를 사용하는 조직에서 가장 흔히 발견될 수 있는 것은 무엇입니까?

• A.조직 문화에 대한 의존도가 더 높습니다.
• B.전자 모니터링 기술이 사용됩니다.
• C.직원들에게 명확한 기대치가 설정되어 있습니다.
• D.직원의 행동에 대한 정의된 코드가 있습니다.

석유 채굴 공정의 안전 작업에 관한 보증 업무를 완료한 후 감사 팀은 주요 통제 기능이 손상되지 않았다고 결론지었습니다. 그러나 몇 가지 개선 기회가 언급되었습니다. 다음 중 최고감사책임자(CAE)가 이러한 결과를 보고하는 가장 적절한 방법은 무엇입니까?

• A.CAE는 보고할 중요한 발견 사항 없이 감사 업무가 완료되었음을 운영 및 고위 경영진에게 알려야 합니다.
• B.CAE는 최종 보고서를 운영 및 고위 경영진과 감사 위원회에 보내야 합니다.
• C.CAE는 최종 보고서를 운영 경영진에 보내고 고위 경영진과 감사 위원회에 유의미한 결과가 확인되지 않았음을 알려야 합니다.
• D.CAE는 이 정보를 상위 수준에 전달할 필요가 없기 때문에 최종 보고서를 운영 관리에게만 보내야 합니다.