A. 상품 배송을 승인하는 사람과 상품 가격을 지정하는 방법을 식별합니다.

B. 판매 주문 프로세스의 흐름도를 개발하여 주문을 접수하고 가격을 책정하는 방법을 결정합니다.

C. 판매 가격 정보의 흐름을 문서화하고 테이블에 어떻게 접근하고 업데이트하는지 확인합니다.

D. 가격 데이터에 액세스하는 방법을 결정하기 위해 컴퓨터 프로그램에 대한 기존 흐름도 사본을 얻으세요.

A. 거래 수준 제어.

B. 관리 감독 통제.

C. 거버넌스 제어.

D. 프로세스 수준 제어.

A. 경영진은 내부 감사 부서에 합병에 대한 전략 계획을 검토하고 피드백을 제공해 달라고 요청했지만, 최고 감사 책임자(CAE)는 팀의 합병 경험 부족을 이유로 요청을 거부했습니다.

B. CAE는 다른 감사에서 감사인을 재지정하여 외부 감사인이 명시한 중요성 수준 미만의 금액을 포함하여 기간 동안의 모든 고정 자산 추가에 대한 테스트를 수행합니다.

C. 은행 지점 감사는 일상적이고 반복적인 성격을 가지고 있기 때문에 감사 관리자는 감사 시작 시 세부적인 계획을 배제하고 바로 현장 작업을 수행하는 경우가 많습니다.

D. 현장 작업 중에 감사원이 현금 관리에 대한 업무 분리가 부족하다는 것을 발견했습니다. 감사원은 이 관찰 결과를 상사에게 보고했고, 상사는 후속 감사에서 해당 영역을 조사해야 한다고 결정했습니다.

A. 위반 시 처벌에 대해 명확하게 설명하지 않는 사기 방지 계획입니다.

B. 사기 방지를 위한 수동적 방법.

C. 불법 행위를 당국에 익명으로 신고하는 프로그램입니다.

D. "상단 톤" 프로그램의 대안입니다.

A. 폐기물 처리장으로 운송된 드럼에 대한 기록이 유지되었습니다.

B. 재고에 있는 모든 위험 폐기물 드럼이 확인되었습니다.

C. 사용된 위험 물질의 양이 정확하게 기록되었습니다.

D. 위험 폐기물은 회사 정책에 따라 폐기되었습니다.