A. 거래에 대한 감사 추적 기록이 존재하도록 보장

B. 업데이트 프로그램 접근 권한을 회계 담당 직원으로만 제한합니다.

C. 생성자의 사용자 ID를 모든 거래 기록에 필드로 포함

D. 사용자 보안 프로필에 따라 프로그램 기능 제한

A. 주요 승인자에 대한 백업이 확인되지 않았습니다.

B. 재무 관리 시스템은 클라우드 기반입니다.

C. 시스템 용량이 테스트되지 않았습니다.

D. 주요 보고서를 생성하는 절차가 승인되지 않았습니다.

A. 독립 감사 검토 전에 업데이트되었습니다.

B. 조직의 핫 사이트에 대한 침입 시도 후 테스트되었습니다.

C. 새로운 애플리케이션이 구현될 때마다 테스트됩니다.

D. 인력 및 환경 변화에 따라 업데이트되었습니다.

A. 최대 허용 다운타임(MTD)

B. 확인까지 걸리는 평균 시간

C. 최대 고장 간격 시간(MTBF)

D. 평균 복구 시간(MTTR)

A. 이 시스템은 시스템의 마스터 공급업체 목록에 포함된 공급업체에게만 결제를 허용합니다.

B. 시스템 및 데이터 백업은 매일 밤 수행되며 주기적으로 테스트됩니다.

C. 시스템은 직원이 송장 총액과 비교하는 데 사용하는 일일 지급 요약 보고서를 생성합니다.

D. 회계 부서의 모든 구성원에게 정책 및 절차가 명확하게 전달됩니다.