A. 1, 2, 3.

B. 1.2. 및 4

C. 1, 3, 4.

D. 2, 3, 4.

A. 각 제공업체의 보증 수준과 조직의 각 영역에 대한 계획된 활동을 보여주는 보증 맵을 작성하십시오.

B. 위험 목록을 제한하여 위험 및 통제 방안과 관련 통제 담당자를 파악합니다.

C. 규제 체계 준수를 위해 유지 관리되는 위험 및 통제, 관리 테스트 정보를 활용합니다.

D. 보증 범위 조정의 우선순위를 정하기 위해 위험 발생 가능성 및 영향 복구 지도를 준비합니다.

A. 잠재적인 사기 행위의 영향을 받을 수 있는 영역에 분석 절차를 적용합니다.

B. 거래 금액이 가장 높은 지역에 대한 상세 테스트를 계획하십시오.

C. 직원들을 인터뷰하여 사기가 발생할 수 있는 영역을 파악합니다.

D. 거래량이 가장 많은 지역을 파악하고 실질적 검증을 위한 표본 추출 계획을 수립합니다.

A. 내부 감사자는 외부 보증 제공자가 완료한 감사 업무를 항상 재수행하고 검증해야 합니다.

B. 경영진에 보고하거나 경영진의 일원인 보증 제공자는 통제 하위 평가 서비스를 제공할 수 없습니다.

C. 내부 감사자는 직접 감사를 늘리지 않고도 조직 전반에 걸친 감사 범위를 확대하기 위해 내부 컴플라이언스 팀의 업무에 의존할 수 있습니다.

D. 내부 감사인은 다른 보증 제공자가 이사회에 직접 보고하는 경우에만 다른 보증 제공자의 업무에 의존할 수 있습니다.

A. 모든 관련 요소가 고려되었다는 잘못된 안도감을 주는 것.

B. 체크리스트의 각 항목에 동일한 비중을 두는 것처럼 부적절하게 암시함.

C. 데이터 수집의 균일성 감소.

D. 체크리스트의 각 항목에 담긴 경험이나 타당한 추론을 제대로 이해하고 설명할 수 없는 상태.