A. 담당 관리자의 검토 의견은 최종 문서에 포함시키거나, 의견이 반영된 후에도 보관해야 합니다.

B. 프로젝트 관리자의 검토 기록은 프로젝트 관리의 증거로 사용할 수 없습니다.

C. 담당 관리자의 검토 의견은 처리가 완료되면 모든 최종 문서에서 삭제될 수 있습니다.

D. 담당 관리자의 검토 의견은 최종 문서와 별도의 체크리스트에 보관해야 합니다.

A. 완료된 업무보고서 검토 체크리스트.

B. 업무 관련 서류에 대한 상사의 검토 의견.

C. 감사팀과 감독관 간의 이메일 교환 내용.

D. 프로젝트에 할당된 자원에 대한 상사의 승인

A. 통제 구현.

B. 위험 등록부 및 대시보드 활용.

C. 운영 담당자의 위험 감수 성향에 대한 빈번한 소통.

D. 지속적인 평가 및 감사.

A. 대출 사례 30건을 무작위로 선택하여 적용 가능한 대출 심사 지침에 따라 검증합니다.

B. 대출 사례 30건을 무작위로 선택하여 기한 내에 전액 상환되었는지 확인합니다.

C. 직원 30명을 무작위로 선정하여 정책 및 기준 준수 여부에 대한 설문조사를 실시한다.

D. 무작위로 몇 달을 선택하여 해당 월의 노화 보고서를 얻고 이를 실적이 저조했던 해와 비교합니다.

A. CAE는 모든 관련 이해관계자에게 정보가 전달되도록 최선의 판단을 내려 보고서 배포를 독립적으로 수행해야 합니다.

B. CAE는 최고 경영진과 이사회가 만나 가장 적절한 보고 방법을 결정하도록 요청해야 합니다.

C. CAE는 고위 경영진과 만나 의견을 수렴해야 하지만, 모든 보고서 배포에 대한 최종 결정은 이사회에서 내려야 합니다.

D. 외부 보고와의 일관성을 확보하기 위해 외부 감사인 및 고위 경영진과의 회의를 통해 프로세스를 결정해야 합니다.