A. 성장 둔화 또는 비정상적으로 낮은 수익성.

B. 매출채권 회수기간의 이례적인 감소.

C. 매출채권 회전율이 크게 증가했습니다.

D. 관련 당사자와의 중요한 거래.

A. 검토 대상 기능과의 이해 충돌을 방지하기 위해 위험 평가를 독립적으로 완료하십시오.

B. 외부 감사인과 협력하여 위험 평가에 독립 감사인의 보고서에 반영된 항목이 포함되도록 합니다.

C. 검토 대상 기능의 관리자와 협력하십시오. 관리자는 비즈니스 목표 및 관련 위험을 가장 잘 알고 있을 것입니다.

D. 일반적으로 조직에 대한 보다 포괄적인 시각을 가진 준법감시 부서와 상의하십시오.

A. 공급업체 마스터 파일을 관리하는 담당자가 송장을 입력하지 못하도록 매입채무 시스템을 수정했습니다.

B. 직원들이 송장 입력과 지급 승인을 모두 할 수 없도록 접근 제어 시스템을 변경했습니다.

C. 공급업체 마스터 파일을 관리하던 담당자들을 다른 부서로 전보시켜 업무 분담이 적절하게 이루어지도록 했습니다.

D. 공급업체 마스터 파일과 직원 마스터 파일을 비교하여 승인되지 않은 공급업체가 공급업체 마스터 파일에 추가되었는지 확인합니다.

A. 차기 회계연도 내부 감사 위험 평가 및 감사 계획.

B. 차기 회계연도 내부 감사 예산 및 자원 계획.

C. 차기 회계연도 CAE 급여 인상 요청.

D. 내부 감사팀의 평가 및 보상.

A. 관찰 내용을 해결하기 위한 권고 사항을 경영진이 이행하지 않을 경우의 비용-편익 분석.

B. 특정 기간 내에 완료해야 할 시정 조치에 대한 문의.

C. 모든 활동에 대한 모든 관찰 결과를 상세하게 보고합니다.

D. 감사 업무 완료 후 경영진의 의견 수렴.