A. 수정을 위해 송장을 공급업체에 반환합니다.

B. 청구된 금액을 지불하고 차액에 대해 재고 계정을 조정합니다.

C. 예외 보고서를 발행합니다.

D. 전체 송장의 지불을 승인하지만 누락된 상품에 대한 미결 구매 주문 기록을 유지합니다.

A. 시정 조치에 대한 권장 사항이 명확합니다.

B. 샘플 크기는 발견된 모든 문제에 적합한 것으로 나타납니다.

C. 문장이 지원되고 인증될 수 있습니다.

D. 감사 영역 내 프로세스를 검토했습니다.

A. 경영진이 보증 관찰에 대한 조치를 취하지 않을 위험을 수용하기로 결정할 때, (CAE)는 그 결정이 신중한지 여부를 판단할 책임이 있습니다.

B. 경영진이 내부 감사의 보증 업무 관찰에 대해 조치를 취하지 않기로 선택한 경우 최고 감사 책임자(CAE)는 이사회에 실행 계획을 제안할 책임이 있습니다.

C. 보증 업무 관찰에 대한 내부 감사의 책임은 경영진이 관찰을 수정하기 위한 변경을 구현하면 종료됩니다.

D. 보증 업무 관찰은 경영진의 시정 조치 계획이 이사회에서 승인될 때 수정된 것으로 간주됩니다.

A. 어떤 핵심 성과 지표가 사용 중인지.

B. 프로세스에 대한 경영진의 목표.

C. 관리 통제가 적절한지 여부.

D. 적절한 벤치마크가 마련되어 있는지 확인합니다.

A. 미지급금 감독관, 미지급금 관리자 및 관리자.

B. 미지급금 관리자, 구매 관리자 및 수령 관리자.

C. 미지급금 관리자, 최고 재무 책임자 및 감사 위원회.

D. 미지급금 감독관, 컨트롤러 및 재무.