A. 내부 통제 결핍의 존재.

B. 피해자의 금전적 피해.

C. 피의자의 의도.

D. 담합의 증거.

A. 출구 인터뷰 중에 질문하고 문서화된 응답의 사본을 클라이언트에게 보냅니다.

B. 종료 인터뷰 후 참여 고객에게 전화를 걸어 문서화된 응답 사본을 고객에게 보냅니다.

C. 내부 감사 연례 활동 보고서를 준비하기 직전에 선정된 고객에게 설문지를 배포합니다.

D. 각 계약 시작 시 참여 클라이언트에게 설문지를 제공하고 클라이언트가 참여 후 완료하여 반환하도록 요청합니다.

A. 직원이 인보이스 입력과 결제 승인을 동시에 하지 못하도록 출입 통제 시스템을 변경했습니다.

B. 벤더 마스터 파일을 유지 관리하는 개인을 다른 부서로 이관하여 책임이 적절하게 분리되도록 합니다.

C. 공급업체 마스터 파일과 직원 마스터 파일을 비교하여 인증되지 않은 공급업체가 공급업체 마스터 파일에 추가되었는지 확인합니다.

D. 벤더 마스터 파일을 관리하는 개인이 송장을 입력하지 못하도록 미지급금 시스템을 수정했습니다.

A. 다수결 투표.

B. 공감대 형성.

C. 자발적 동의.

D. 타협.

A. 테이블을 변경할 능력이 없는 부서의 감독자가 변경 사항을 서명된 관리 승인과 비교하도록 요구합니다.

B. 데이터 테이블에 대한 액세스를 급여율을 결정할 권한이 있는 관리 및 라인 수퍼바이저로 제한합니다.

C. 모든 급여 변경 사항에 직원이 서명하도록 요구하여 변경 사항이 선의의 직원에게 전달되었는지 확인합니다.

D. 적절한 편집 및 합리성 검사가 자동화 시스템에 구축되었는지 확인합니다.