A. 신용 부서는 모든 고객에 대한 선적 승인을 담당합니다.

B. 영업 부서장은 대규모 고객에 대한 신용 한도를 승인할 수 있습니다.

C. 이사회의 재무 위원회는 정기적으로 신용 기준을 검토합니다.

D. 신용 요구 사항을 충족하지 못한 고객은 배송 시 현금으로 지불해야 합니다.

A. 내부 감사 헌장은 적절하게 초안을 작성하고 해당 당사자의 승인을 받습니다.

B. 최고 감사 책임자는 기능적으로나 행정적으로 CEO에게 보고합니다.

C. 내부 감사 활동의 사명 선언문과 전략은 조직의 목표에 부합함을 보여줍니다.

D. 독립적인 제3자가 조직의 내부 통제 시스템이 적절하고 효과적이라고 평가했습니다.

A. 환급 요청 샘플에 제공된 추가 문서를 검토하십시오.

B. 급여/회계 감독자를 인터뷰하여 사기를 방지하기 위해 어떤 통제가 있는지 확인하십시오.

C. 급여/회계 부서가 정기적인 검토를 받았는지 여부를 결정하십시오.

D. 현재 시행 중인 통제를 포함하는 급여/회계 기능의 순서도를 설정합니다.

A. 내부 감사인을 포함한 각 직원에 대한 표준 교육은 연간 10시간입니다.

B. 내부 감사자1 성과 평가는 주로 고객 만족도 설문조사와 감사에서 확인된 비용 절감을 기반으로 합니다.

C. 고용 관행에는 잠재적인 감사인에게 조직의 중요한 주식 소유권을 공개하도록 요구하는 것이 포함됩니다.

D. 효율성을 높이려면 내부 감사인을 업무 간에 정기적으로 교체해서는 안 됩니다.

A. 향후 감사를 위해 더 많은 정보를 얻을 수 있는 기회를 나타내므로 추가 책임을 환영합니다.

B. 감사 영역에서 조직의 보험 기능을 즉시 제거하십시오.

C. 요청을 이사회에 보고하고 보험 활동과 관련된 보증을 얻기 위한 대체 프로세스를 권장합니다.

D. 보험 기능에 대한 감독을 포함하도록 내부 감사 헌장을 수정하여 그녀의 모든 책임이 적절하게 문서화되도록 합니다.