IIA-CIA-Part1 문제 86
내부 감사인은 은행의 기존 대출 포트폴리오의 속성 샘플을 가져왔습니다. 60개의 대출 샘플 중에서 감사인은 다음을 발견했습니다.
- 제대로 담보되지 않은 4건. - 은행 정책을 준수하지 않은 5건(담보 부족 제외). - 4개는 특수관계자 그룹에 속하나 별도의 대출회사로 설립되었습니다. - 표본에서 선정된 60개의 대출 중 총 10개의 대출에서 이러한 오류가 지적됨. - 여러 대출에 여러 문제가 있었습니다.
다음 중 감사인이 이러한 관찰을 통해 도달할 수 있는 결론은 무엇입니까?
1. 사기 행위가 다음 중 하나 이상에 의해 발생하고 있다는 충분한 증거가 있습니다.
은행의 대출 담당자.
2. 재무제표는 이러한 조치의 결과로 왜곡표시될 것입니다.
3. 보고해야 하는 중대한 비준수 감사 결과가 있습니다.
- 제대로 담보되지 않은 4건. - 은행 정책을 준수하지 않은 5건(담보 부족 제외). - 4개는 특수관계자 그룹에 속하나 별도의 대출회사로 설립되었습니다. - 표본에서 선정된 60개의 대출 중 총 10개의 대출에서 이러한 오류가 지적됨. - 여러 대출에 여러 문제가 있었습니다.
다음 중 감사인이 이러한 관찰을 통해 도달할 수 있는 결론은 무엇입니까?
1. 사기 행위가 다음 중 하나 이상에 의해 발생하고 있다는 충분한 증거가 있습니다.
은행의 대출 담당자.
2. 재무제표는 이러한 조치의 결과로 왜곡표시될 것입니다.
3. 보고해야 하는 중대한 비준수 감사 결과가 있습니다.
IIA-CIA-Part1 문제 87
다음 중 조직의 윤리적 분위기 개선을 지원하기 위해 내부 감사 활동이 취해야 할 가장 효과적인 조치는 무엇입니까?
I. 비윤리적 행동을 조장할 수 있는 조직 내 공식 및 비공식 프로세스를 검토합니다.
Ⅱ. 직원, 공급업체, 고객을 대상으로 윤리 관련 설문조사를 실시합니다.
III. 조직의 행동 강령에 대한 직원의 지식과 준수를 평가합니다.
I. 비윤리적 행동을 조장할 수 있는 조직 내 공식 및 비공식 프로세스를 검토합니다.
Ⅱ. 직원, 공급업체, 고객을 대상으로 윤리 관련 설문조사를 실시합니다.
III. 조직의 행동 강령에 대한 직원의 지식과 준수를 평가합니다.
IIA-CIA-Part1 문제 88
인적 자원과 급여는 별도의 부서입니다. 다음 조합 중 업무를 가장 잘 분담할 수 있는 것은 무엇입니까?
IIA-CIA-Part1 문제 89
조직은 감사인이 다음과 같은 경우 내부 감사 활동의 전사적 위험 평가에서 가장 큰 가치를 얻습니다.
IIA-CIA-Part1 문제 90
감사인은 다음을 포함하여 고객 만족도를 분석할 계획입니다. (2) 지난 3개월 이내에 반품된 상품; (3) 지난 3개월 동안 구매한 고객 설문조사에 대한 응답. 이 감사 접근 방식에 대한 다음 설명 중 옳은 것은?