A. 회계 담당자는 송장과 구매 주문 간의 조정을 정기적으로 수행해야 합니다.

B. 회계 담당자는 정기적인 재고 실사를 수행하고 재고 이동을 조정해야 합니다.

C. 내부 감사인은 재고 수준의 추세를 감지하기 위해 구매 자산의 Vie 빈도 및 볼륨을 검토해야 합니다.

D. 경영진은 사본을 보유하고 일련번호가 지정된 주문 양식에서 새로운 재고 자산 구매를 요구하는 정책을 수립해야 합니다.

A. 재고 관리자에게 계획된 작업이 컨설팅 계약 목표를 달성하기에 충분한지 여부를 결정하도록 요청합니다.

B. 컨설팅 업무 결과를 전달하는 데 사용되는 방법이 이사회가 선호하는 방법과 일치하는지 확인하십시오.

C. 요청된 평가에서 얻을 수 있는 이점이 컨설팅 서비스 제공 비용을 초과하는지 여부를 결정합니다.

D. 이메일 및 전화 대화를 사용하여 참여 결과를 전달하십시오. 이는 의사소통을 위한 가장 효율적인 방법임이 입증될 수 있습니다.

A. "프로세스는 지정된 작동 방식대로 작동합니다."

B. "난 이런 식으로 해본 적이 없어."

C. "다른 사람이 내 임무를 수행할 수 없기 때문에 며칠 이상 휴가를 보낼 수 없습니다."

D. "이 프로세스에는 정책이나 절차가 있습니다."

A. 업무 감독자는 중대한 통제 실패로 인해 프로세스 소유자의 고용을 종료할 것을 요청합니다.

B. 감사 책임자는 현재 감사 업무를 수행하기 위한 내부 감사 활동을 안내하는 내부 감사 매뉴얼을 수립합니다.

C. 감사 관리자는 감사 프로세스와 관련된 내부 통제가 효과적으로 운영된다는 것을 고위 경영진에게 보장합니다.

D. 조직의 내부 감사 활동은 이사회의 감사 위원회를 연결하는 직접 보고 구조로 운영됩니다.

A. 고위 경영진에 손상 보고

B. 감사 관리자와 손상에 대해 논의

C. 손상을 공개하는 가장 좋은 방법을 확인합니다.

D. 손상의 영향 정도를 결정